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SOX法案实施

萨班斯-奥克斯利法案的挑战

萨班斯-奥克斯利法案（下称“萨班斯法案”），作为近70年来最重要的财务法案，正给美国资本市场的监管体系带来了一次前所未有的重大变革。这项变革将提高企业财务报告和信息披露的质量。萨班斯法案最具挑战性的一些方面包括：

管理层需要投入大量的时间和资源来确保合规性；

管理层每年必须对财务报告内部控制的有效性做出评估和报告；同时外部审计师必须就管理层对有效性的评估做出相应的评价；

董事会和审计委员会应当针对管理层的评估实施全面监督。

在遵循萨班斯404条款的过程中我们提供的服务

萨班斯404条款的评估过程是基于充分的内部控制文档记录来进行的。这些文档记录必须以足够的书面资料作为依据。作为对萨班斯404条款评估的一部分，管理层必须对内部控制的以下五个方面进行记录，测试及评估。

▪  控制环境

▪  风险评估

▪  信息和沟通

▪  控制活动

▪  监督

我们通过遵循合规性路线图来为管理层提供指导，以达到萨班斯法案的要求。我们在实施萨班斯404项目过程中，将主要包括四个阶段：

▪  计划和范围界定

▪  记录内部控制的证据

▪  测试运行有效性

▪  整改和更新

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